公司7月实际扣缴社保16000，,7月社保系统会扣14000，下个月才会补扣2000，我计提社保可不可以等8月2000扣缴完毕了。 再一起计提社保， 相当于银行系统先扣的那14000的银行回单，就附在下个月2000的后面，可以吗？

酱拐拐 追问

2018-08-23 15:28

主要是分批计提我不会，16000的金额就包括了8月发工资表上面应该扣除的个人社保金额，所以我被搞糊涂了。我就想着等8月工资表下来了，社保一块计提 这样就不用区分个人和单位的扣缴金额分别是多少，这样做是不可以的吗，老师？税法不允许？

张艳老师 解答

2018-08-23 15:31

不是不可以的，只是会计做账是要按权责发生制原则登记账的，税法只要是据实缴纳发放的，都是认可的。 
计提工资和社保时 
借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 
   贷：应付职工薪酬--工资/社保 
实际发放工资时 
借：应付职工薪酬--工资 
      贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 
             应交税费--应交个人所得税 
             银行存款 
 缴纳社保时 
借：应付职工薪酬--社保 
        其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 
        贷：银行存款

酱拐拐 追问

2018-08-23 15:33

老师，如果按照您说的 做账按照权责发生制，那比如我银行付款了物业费五千，但这个物业发票一直没到，我也没法做账，只能等发票到了再做账，这样不也违背了权责发生制的原则？

张艳老师 解答

2018-08-23 16:14

是的，按照实际发生物业费的月份就要核算物业费的。

酱拐拐 追问

2018-08-23 16:16

像这种物业费、房租，银行付款但未收到发票的。是当月做账还是不做账？

张艳老师 解答

2018-08-23 16:20

这个情况，当月是要做账的。

酱拐拐 追问

2018-08-23 16:38

但是没有发票 怎么入账？不附发票吗？

张艳老师 解答

2018-08-23 16:41

没有发票可以暂估入账的。