送心意

老江老师

职称,中级会计师

2018-08-22 18:41

你好 
发工资时代扣个人部分 
借 应付职工薪酬  
   贷 其他应收款-代扣社保 
      ...... 
公司计提公司承担部分 
借 管理费用-社保 
   应付职工薪酬-社保 
支付时 
借 应付职工薪酬-社保 
     其他应收款-代扣社保 
  贷 银行存款

せ尕蒽; 追问

2018-08-22 18:45

计提管理费用只是公司一部份,个人哪部分不用计提吗?

老江老师 解答

2018-08-22 18:48

不用计提,那是个人承担的,在工资代扣即可

せ尕蒽; 追问

2018-08-22 18:49

我公司工资是发现金,社保扣银行,我这样做,发工资,借:应付职工薪酬,贷:现金,发社保:借:管理费用-公司社保, 
              其他应收款-个人社保 
          贷:银行存款,就是不知道计提怎么做?

老江老师 解答

2018-08-22 18:52

发工资,借:应付职工薪酬,贷:现金   ----->发工资时不代扣? 
 
发社保:借:管理费用-公司社保----->这个表明按实列支的(也就说,不计提,直接列支了)

せ尕蒽; 追问

2018-08-22 18:52

社保是不是一定要计提的吗?没有计提到有影响吗?

老江老师 解答

2018-08-22 18:54

计提的意义在于,当月列入费用! 
一般是次月扣款的,直接列入费用的话,这笔费用差了一个月 
没什么大问题

上传图片  
相关问题讨论
你好 计提,借;管理费用等科目,贷;应付职工薪酬——社保 缴纳,借;应付职工薪酬——社保,其他应收款(个人部分),贷;银行存款 从个人工资扣除个人负担部分,借;应付职工薪酬——工资,贷;其他应收款(个人部分)
2020-01-09 09:59:21
计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款
2023-02-02 13:54:24
参保这个分录来:1.计提工资 借:××费用(管理/销售等)  贷:应付职工薪酬——工资  2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等)   贷:应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借:应付职工薪酬——工资  贷:其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金/银行存款或现金  4 上交杜保  借:应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷:银行存款或现金 
2018-12-13 10:16:40
举例个人部分社保金额为279,公司部分为716,月工资3500 月头缴纳时会计分录为: 借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)716 其他应收款--社会保险费(个人部分)279 贷:银行存款 995 月底计提会计分录为: 借:管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费(单位部分)716 贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)716 借;管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷;应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时,会计分录为: 借:应付职工薪酬--工资(应发数)3500 贷:其他应收款--社会保险费(个人部分)279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 (实发数)3221
2017-08-02 17:09:12
计提工资和社保时(公积金参照社保) 借:管理费用等--工资/社保(公司负担部分的社保) 贷:应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 贷:其他应付款--社保(个人负担部分的社保) 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借:应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保(个人负担部分的社保) 贷:银行存款
2018-11-29 11:21:09
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...