送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2018-08-22 17:32

您好!教育费附加和地方教育费附加可以减免

小袁 追问

2018-08-22 22:10

城建税不能免嘛,那教育费附加和地方教育费附加申报时减免怎么处理啊?

宋生老师 解答

2018-08-23 08:55

你好!有2种,一种直接0申报,一种是正常填入,系统会自动减免。看你们那边税局是用的哪种

小袁 追问

2018-08-23 14:24

减免后的做账时,分录怎么写呢

宋生老师 解答

2018-08-23 17:02

你好!你可以不用计提。或者计提后再做减免的分录。 
借应交税费-应交XX税 贷营业外收入-税收减免

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相关问题讨论
这个需要看你附加税是按月申报还是按季度
2020-02-24 13:25:32
月销售额不足10万,免增值税,附加税以实际缴纳增值税为计税依据,不交增值税就没有附加税
2019-02-24 20:31:44
直接不需要缴纳,直接零申报即可。 增值税需要先计提,后面转入其他收益即可
2019-09-28 13:51:09
您好 一般纳税人月销售额超过10万附加税全额征收
2019-09-05 07:47:05
你好,免征的附加税不需要计提再转营业外,不缴纳的直接转入营业外收入就行
2019-08-29 15:32:20
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