并未收到实收资本，因为也没有账，以前的会计做财务报表将实收资本金额写在货币资金栏，怎么调到其他应收款

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-08-22 11:22

您这句话“将实收资本金额写在货币资金栏”是什么情况？请具体说一下，既然没有实际收到实收资本，怎么又将实收资本的金额写在货币资金栏呢？而且就算没有实际收到投资款确认为实收资本科目，那也会形成股东垫款，是要计入其他应付款科目的，怎么是其他应收款呢？
这里有好多矛盾的地方。

尊敬的蜜粉追问

2018-08-23 08:05

是其他应付款我说错了，以前做报表的时候实收资本有金额，为了让资产总计和所有者权益平衡，就将实收资本的金额同等地填在货币资金栏，因为当时没有业务，玖这样随便填了，我现在想给他调过来

张艳老师解答

2018-08-23 09:09

您公司实际有没有收到投资款？这个实收资本是不好随便确认的？
根据您的描述，我的直观感觉是您公司的资产负债表的项目不平衡，您要查找不平衡的原因，不能随便倒挤出差额就计入货币资金栏的，以后货币资金栏中随便写的数字怎么调整过来啊？我们用的是借贷记账法，动一个科目，至少会连锁反应另一个科目（最终会影响至少一个报表项目的）
查找出现差额的原因，才是首要目标。