去年税控盘减免做了，但是一年增值税季度都是9万以下免的，现在一年过去了，不用抵减了怎么处理这个借方的应交税费金额?

会计学堂辅导老师 追问

2018-08-22 11:15

借:管理费用 贷:银行存款  借:应交税费-应交增值税（减免） 贷:管理费用

宋生老师 解答

2018-08-22 11:16

你好！你做了第二个分录，但是一直没有抵减，那你有没有把这个金额填入申报表

会计学堂辅导老师 追问

2018-08-22 11:26

以前会计做着这样，用友报表里没看到把480减免了，一直在，那申报表应该也没减免吧？

宋生老师 解答

2018-08-22 11:27

您好！这个不确定，要看申报表填了没有。 
你最好是先确认这个

会计学堂辅导老师 追问

2018-08-22 13:31

那就是说第一步先计入管理费用，等有要减免税时再结转管理费用到应交税费-应交增值税减免。

会计学堂辅导老师 追问

2018-08-22 14:18

老师，在忙吗？

会计学堂辅导老师 追问

2018-08-22 14:45

老师，有空的时候帮我解答下吧，谢谢老师了。

宋生老师 解答

2018-08-22 17:28

你好！是的。就是这样的。实际减免的时候才冲减。