送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-08-22 09:16

你好   就是在企业所得税税前抵扣 
不允许扣除的汇算清缴做纳税调增应纳税所得额处理

天天向上 追问

2018-08-22 09:19

怎么个调增法?那这张发票不能抵扣也不能认证了是吗?

邹老师 解答

2018-08-22 09:23

你好   进项可以人认证  只是企业所得税无法抵扣  所以需要做纳税调增应纳税所得额处理

天天向上 追问

2018-08-22 09:36

不太懂

邹老师 解答

2018-08-22 09:37

你好  不懂的地方具体是?

天天向上 追问

2018-08-22 10:00

我收到发票转账,借:主营业务成本   应交税金-待抵扣进项税  贷:银行存款,等申报完税后过一段时间才发现这个物流发票的备注没有备注完整,不能税前抵扣,接着我该如果做会计处理,会计分录是什么?

邹老师 解答

2018-08-22 10:01

你好  借;主营业务成本   贷;应交税费(进项税额转出)

天天向上 追问

2018-08-22 10:06

不是要认证后才能转出吗?借:应交税金-进项税   贷:应交税金-待抵扣进项税     ,然后借:应交税金-进项税     贷:应交税费-进项税额转出?这样对吗?

邹老师 解答

2018-08-22 10:08

你好  是的  需要认证抵扣了才需要转出的

天天向上 追问

2018-08-22 10:18

那我做的分录对了吗

邹老师 解答

2018-08-22 10:19

你好  是对的  先结转到进项税额   然后做转出处理

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相关问题讨论
你好,计入业务招待费,按比例税前扣除
2022-04-07 14:03:00
你好,这个税指的是企业所得税,收入-成本费用=利润,公司按照利润交企业所得税,税前扣除指的就是成本费用能不能在企业所得税前扣除,不能扣除利润多多交税,可以扣除利润少少交税。
2021-07-30 15:06:10
你好,可税前扣除的意思是在计算所得税应纳税所得额的时候可以作为损失进行扣除。比如收入100万,原来要交100*25%=25万,现在有了这30万扣除,就只要缴纳(100-30)*25%=17.5万即可。
2020-07-13 22:38:47
你好,可以税前扣除的,这个是属于公司福利的
2020-07-08 15:13:49
这个是可以,这个我之前问过税局
2020-07-07 11:40:38
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