什么是税前扣除？不允许税前扣除的处理方法？

天天向上 追问

2018-08-22 09:19

怎么个调增法？那这张发票不能抵扣也不能认证了是吗？

邹老师 解答

2018-08-22 09:23

你好   进项可以人认证  只是企业所得税无法抵扣  所以需要做纳税调增应纳税所得额处理

天天向上 追问

2018-08-22 09:36

不太懂

邹老师 解答

2018-08-22 09:37

你好  不懂的地方具体是？

天天向上 追问

2018-08-22 10:00

我收到发票转账，借：主营业务成本   应交税金-待抵扣进项税  贷：银行存款，等申报完税后过一段时间才发现这个物流发票的备注没有备注完整，不能税前抵扣，接着我该如果做会计处理，会计分录是什么？

邹老师 解答

2018-08-22 10:01

你好  借；主营业务成本   贷；应交税费（进项税额转出）

天天向上 追问

2018-08-22 10:06

不是要认证后才能转出吗？借：应交税金-进项税   贷：应交税金-待抵扣进项税     ，然后借：应交税金-进项税     贷：应交税费-进项税额转出？这样对吗？

邹老师 解答

2018-08-22 10:08

你好  是的  需要认证抵扣了才需要转出的

天天向上 追问

2018-08-22 10:18

那我做的分录对了吗

邹老师 解答

2018-08-22 10:19

你好  是对的  先结转到进项税额   然后做转出处理