在2018年5月31日前取得的2017年的房租费发票，开具时间是2018年5月的，可以在汇算清缴时抵扣成本么

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-08-20 14:48

你好，在汇算清缴之前取得，可以抵扣2017年所得税的

mua! (*╯3╰) 追问

2018-08-20 14:52

那我在申报2018年第二季度的所得税季报时，这部分房租就不能填入到二季度的报表里了哇

邹刚得老师解答

2018-08-20 14:54

你好，是的，需要通过以前年度损益调整核算，而不是计入18年第二季度的损益的

mua! (*╯3╰) 追问

2018-08-20 14:57

我做账的时候，要通过以前年度损益调整这个科目哇，而不是直接列入本年费用里，是吧

邹刚得老师解答

2018-08-20 14:58

你好，是的，是这样的

精选问题

请问老师公司租赁设备约定分36期付款付款期问

1. 支付剩余款项：借：固定资产（或相关资产科目）贷：银行存款（或相关现金科目） 2. 如果之前将每期付款作为费用处理，现在需要将这12期的付款从费用科目转回固定资产（或相关资产科目）：借：固定资产（或相关资产科目）贷：累计折旧（或相关费用科目）（如果之前已经计提折旧）或者，如果之前没有计提折旧，则：借：固定资产（或相关资产科目）贷：预付账款（或相关资产科目）答
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你好！是的。很容易查的答
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