客户6月份的进项发票开错了，我司自己认证抵扣报税了，7月份客户没有把正确的发票再开给我司，我们7月的报税是进项税额转出报税了，8月客户开的发票给还可以抵扣7月的增值税转出的这笔增值税吗？

时间海 追问

2018-08-20 13:43

那进项税额转出的这笔钱，就没有办法了吗？

邹老师 解答

2018-08-20 13:43

你好，是的，无法用后面的进项抵扣的

时间海 追问

2018-08-20 13:44

那8月客户开的发票，还有什么其他的用呢

时间海 追问

2018-08-20 13:46

如果客户都不开发票给我们了，下次报企业所得税要怎么报呀

邹老师 解答

2018-08-20 13:49

你好，8月份开具的发票用于抵扣8月份及以后的税额  
不开票就会导致没有原始凭证作为成本核算，汇算清缴就需要按规定予以调增的

时间海 追问

2018-08-20 14:01

老师，我有点不明白呀，比如客户不开发票了，我司没有成本核算的原始凭证了，那税局的查起来，是不是就要说我们操作有问题了

邹老师 解答

2018-08-20 14:03

你好，你方没有按规定取得发票计入成本核算 
对方属于没有按规定申报收入

时间海 追问

2018-08-20 14:11

还有汇算清缴，比如客户应该开100元的价税合计金额，其中交16元的税，7月进项税额转出了16元，11月企业所得税的时候，是不是要按照84元来算企业所得税，印花税就不用交了

邹老师 解答

2018-08-20 14:14

你好，是的，进项税额转出不涉及印花税的