网购的税票怎样读入

2333333 追问

2018-08-20 11:01

前会计把个人社保部分放进了其他应收款，是不是错误的，不是放进其他应付款吗

邹老师 解答

2018-08-20 11:03

你好，放在其他应收款，其他应付款两种方式都是有的  
你可以参考一下下面的处理方式 
其他应收款处理方式 
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 
月头缴纳时会计分录为： 
借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 
    其他应收款--社会保险费（个人部分）279 
贷：银行存款 995 
月底计提会计分录为： 
借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 
   贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 
借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 
贷；应付职工薪酬-工资3500 
个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 
借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 
  贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 
  应交税费--应交个人所得税 0 
  库存现金/银行存款 （实发数）3221 
 
公司部分需计提，个人部分不需计提，在发放工资时扣除 
其他应付款核算方式 
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 
1、计提公司部分 
借：管理费用-社保 716 
  贷：应付职工薪酬-社保 716 
 
2、计提工资 
借：管理费用-工资 3500 
  贷：应付职工薪酬-工资 3500 
 
3、次月缴纳社保 
借：应付职工薪酬-社保 716 
   其他应付款-社保个人部分 279 
   贷：银行存款    995 
 
4、发放工资 
借：应付职工薪酬-工资   3500 
  贷：其他应付款-社保个人部分  279 
       银行存款           3221

2333333 追问

2018-08-20 11:07

那现在我取6月份的余额，其他应收款-个人社保部分还有负数余额是不对的把

邹老师 解答

2018-08-20 11:08

你好，其他应收款只有借方余额或0，不会有贷方余额的

2333333 追问

2018-08-21 14:43

这个是你昨天发我的，我看到在管理费用那里是715+3500，但是公司实际不是只为员工付了3500吗

邹老师 解答

2018-08-21 14:45

你好，工资是3500，还有单位负担的 715，实际负担是 715+3500

2333333 追问

2018-08-21 15:41

请问只看涉及库存现金的凭证要在那里看呢

邹老师 解答

2018-08-21 15:42

你好，是这个关于工资，社保计提的分录只看现金？

2333333 追问

2018-08-21 17:30

我们门店在商场的费用，都是下个月初拿对账单才知道这个月产生了哪些费用，那然后将代收的货款减去费用，剩余的返还给我们，那那些费用要怎么处理。算是第几个月份的费用呢

邹老师 解答

2018-08-21 17:32

你好，下个月核对出来的费用属于上个月的费用