公司一台空调换压缩机，也就是说空调压缩机坏了，换了一台新的压缩机，怎么做账？

春暖花开 追问

2018-08-18 19:21

老师换的压缩机开的票是1100元？

徐阿富老师 解答

2018-08-18 19:25

你好，可以做费用，也可以追加固定资产成本

春暖花开 追问

2018-08-18 19:29

老师，分录请你写一下好么？

徐阿富老师 解答

2018-08-18 19:35

你好，如果做费用，借管理费用（制造费用）――修理费  借应交税费（进项税额，如果是专票的话，普票没有这个）贷银行存款。如果做固定资产 借固定资产――空调  借应交税费（进项税额，如果是专票的话）贷银行存款。并按照现在的净值重新计算月折旧额

春暖花开 追问

2018-08-18 21:12

老师，按现在近值怎么计算月折旧额？换的压缩机是用微信支付的1100元，请老师写一下举个例子么？怎么写？

徐阿富老师 解答

2018-08-18 21:58

你好，比如，空调原值3000元，残值率5%，折旧年限36个月，已提折旧10个月，累计折旧791.70元，换压缩机1100元，那么空调原值调为4100元，假设折旧年限不变，那么残值率调为205元，剩余折旧年限26个月，月折旧额为（4100-205-791.7）/26=119.36元

春暖花开 追问

2018-08-18 22:06

老师，再请你把这个举例分录，完整写一下好么？麻烦老师了。

徐阿富老师 解答

2018-08-18 22:17

你好，1压缩机借固定资产-空调 1100（假如是普票） 贷银行存款 1100    2，计提折旧借管理费用（制造费用）-折旧费119.36   贷累计折旧   119.36

春暖花开 追问

2018-08-18 22:22

老师，要不要在固定资产模块卡片账做？

徐阿富老师 解答

2018-08-18 22:41

你好，如果有固定资产模块的，要在模块里增加上去的，里面有这个功能的，但是我现在也没有固定资产模块的账套，所以我没法详细告诉你怎么增加，是不是你自己进去摸索下？或者直接做修理费也是可以的。

春暖花开 追问

2018-08-19 06:20

老师，如果用固定资产模块，那么做账是不是通过在建工程这个科目做账？

徐阿富老师 解答

2018-08-19 07:01

你好，这个不用通过在建工程科目的，购入直接使用的不需要通过这个转。

徐阿富老师 解答

2018-08-19 07:02

你好，如果觉得我的回答还满意，请为我五星评价，谢谢。

春暖花开 追问

2018-08-19 08:23

老师，如果不通过在建工程科目，直接加上去，那么之前空调净值已经剩下650元了，现在原值是不是650元加1100就是固定资产原值呀？

徐阿富老师 解答

2018-08-19 08:29

不是的，原值还是原值+1100，你如果不习惯，那你通过在建工程转也是无所谓的。

春暖花开 追问

2018-08-19 09:08

好的，谢谢老师！谢谢老师耐心回答！

徐阿富老师 解答

2018-08-19 09:10

不客气，欢迎下次有问题继续向徐老师提问，可别忘记给我五星评价噢，谢谢。