小规模纳税人。金税盘是开票的，每个月开完票之后下个月初进行抄报税，还需要申报纳税吗？因为小规模是一个季度申报纳税的呢。另外这个申报纳税是根据开票的不含税销售额来申报纳税吧？一个季度不含税销售额不超过9万就不需要纳税？

Fighting 追问

2018-08-16 22:17

然后做账的话怎么做？一个季度不超过9万还需要做分录吗？那超过9万需要先计提嘛？分录又是怎么做的？

邹老师 解答

2018-08-16 22:24

你好 
借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
借；应交税费-应交增值税    贷；营业外收入

Fighting 追问

2018-08-16 22:29

老师你好，你这个是每月的收入开发票了做的凭证啊，这个我知道的，我的意思是一个季度超过9万了，要交税了，这个增值税，附加税，企业所得税，到哪看这个金额啊？是申报的时候填了季度的不含税收入自动出来的，报完税后直接做分录吧？

Fighting 追问

2018-08-16 22:29

就是不需要计提了吧？

邹老师 解答

2018-08-17 07:58

你好，超过9万是这样做分录 
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 
计提附加税  借税金及附加   贷；应交税费——附加税 
计提企业所得税 借；所得税费用    贷；应交税费——企业所得税 
扣缴税款  借；应交税费-应交增值税 ——附加税   ——企业所得税 贷；银行存款 
计提是附加税根据增值税计算，企业所得税根据利润总额计算 
当月做计提，次月做扣款税款分录