公司是6月注册，现在注册资本还未到账，前期筹建用款都是其中一个投资人个人的钱，请问这些借款如何走账呢，是走垫付款还是个人借款？二者都要付利息吗？

Phoebe1107 追问

2018-08-16 20:51

如果有利息的话，这笔利息是否可以在税前扣除呢？

邹老师 解答

2018-08-16 20:52

你好，不超过同类同期贷款利率而且取得了发票是可以扣除的

Phoebe1107 追问

2018-08-16 21:06

个人到税务局发票的话 请问老师是不是要交所得税  
税率是多少呢

邹老师 解答

2018-08-16 21:12

你好，需要缴纳 
是什么性质的所得

Phoebe1107 追问

2018-08-16 21:15

是借款利息收入

邹老师 解答

2018-08-16 21:22

你好，需要按所得20%缴纳个人所得税的

Phoebe1107 追问

2018-08-16 21:27

所以说如果对方开出发票 他还要自己缴纳20%的个税，如果对方开不出发票，我公司还必须要付利息的话，我们就要自己交企业所得税是吗

邹老师 解答

2018-08-16 21:32

你好，如果不开发票，你方就无法计入费用核算，无法抵扣企业所得税，就需要按规定缴纳企业所得税的

Phoebe1107 追问

2018-08-16 21:35

请问老师如果不能计入费用核算 那这笔利息支出我公司要走哪个科目呢

邹老师 解答

2018-08-16 21:42

你好，会计上通过财务费用核算，因为没有发票，就需要在汇算清缴按规定做纳税调增处理

Phoebe1107 追问

2018-08-16 21:45

老师 就是在年末的时候调表不调账是吗

邹老师 解答

2018-08-16 21:46

你好，在汇算清缴的时候调表不调账

Phoebe1107 追问

2018-08-16 21:48

麻烦老师了 问了这么多，谢谢!

邹老师 解答

2018-08-16 21:49

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 
晚安