现金收回代扣代缴的工会会费。能从基本户账户把这金额汇回工会账户吗。怎处理分录

小柒 追问

2018-08-16 15:59

独立核算。不在帐上。

岳老师 解答

2018-08-16 16:07

那就工会自行账务处理。公司账务账不用管了。

小柒 追问

2018-08-16 16:10

可以做一笔 借：其他应收款-会员费 
                  贷。现金                吗？ 
工资里已经代扣工会费。工会账上也可以另外做一笔 借 现金 贷 其他应收款-会员费 或工会账上不显示。

岳老师 解答

2018-08-17 09:57

我从头给您理一下： 
计提工会经费 
借：成本费用 
贷：应付职工薪酬——工会经费 
拨缴工会经费（无论拨给上级工会还是本单位工会，分录一样） 
借：应付职工薪酬——工会经费 
贷：银行存款 
到这时，公司财务账完成了。 
如果上级工会再拨回本单位工会，那是本单位工会的事了。