航天发票280元 全额抵税要先备案吗？才可以申报？

阳光 追问

2018-08-15 15:40

老师，还有个问题，我公司今天向加拿大汇了两笔款，管理咨询费，合同是一年人民币30万，分四次汇，今年汇了已汇两次，这方面是税务怎么处理的？

邹老师 解答

2018-08-15 15:43

你好，你需要履行向国外支付相关款项代扣税款的义务

阳光 追问

2018-08-15 15:48

具体就交那些？因为去银行汇款时，银行低于5万美金是不要税局完税凭证的，所以就回了，会计账务上也没做处理，现在外汇局监管到

邹老师 解答

2018-08-15 15:49

你好，需要扣缴增值税，企业所得税，附加税

阳光 追问

2018-08-15 15:52

若补交就那些税种？费率多少？

邹老师 解答

2018-08-15 15:55

你好，是的，按我国税法确定的税率计算征收的 
比如增值税16%，企业所得税25%

阳光 追问

2018-08-15 16:07

我们3月份汇款75000,6月份汇款75000,，应该怎么记账

邹老师 解答

2018-08-15 16:08

你好  3月份  借；应付账款   贷银行存款    应交税费 
6月份 借；应付账款   贷银行存款    应交税费

阳光 追问

2018-08-15 16:13

应交税费这边我不明白？

邹老师 解答

2018-08-15 16:14

你好，就是代扣的各项税款

阳光 追问

2018-08-15 16:14

这些增值税能抵扣吗？

邹老师 解答

2018-08-15 16:15

你好，不可以的，这个不属于可以抵扣的范围的

阳光 追问

2018-08-15 16:18

应交税费的计税是按75000算吗？这也太多了

邹老师 解答

2018-08-15 16:18

你好，是的，这个是税法规定必须代扣税款的

阳光 追问

2018-08-15 16:30

老师，我们的情况是，用公司账户汇一笔款，银行那边只能走管理咨询费，我没这边也没取得发票，也没做管理费用，钱回头有转入了75000

邹老师 解答

2018-08-15 16:31

你好，按之前付款应当通过其他应收款核算，而不是管理费用的

阳光 追问

2018-08-15 16:50

我们签订了常年企业顾问合同，每年付加拿大一公司人民币30万咨询费，其实这业务不存在

邹老师 解答

2018-08-15 16:50

你好，你想问的问题具体是？

阳光 追问

2018-08-15 16:55

老师你给我说说税上的详细分录吧

邹老师 解答

2018-08-15 16:56

你好  借；应付账款   贷；银行存款   应交税费——代扣各项税款

阳光 追问

2018-08-15 17:00

就以一笔汇款加币14395,人民币75000，应付账款挂多少？

邹老师 解答

2018-08-15 17:02

你好，按外币*汇率+人民币金额计入

阳光 追问

2018-08-15 17:09

不是我银行出了75000,应付账款代缴税费也挂应付

邹老师 解答

2018-08-15 17:10

你好，付款给外方，外方的相关税款你需要通过应交税费核算的