员工自己花钱买的冰箱，不需要报销，发票也没给公司，进项税是110.00这个不用做账吧？在发票认证平台认证后，然后进项税转出就可以了？借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 只做这一步就可以了吗？

Sunny 追问

2018-08-15 09:38

老师，这是上个月的凭证，那个老师让我这么做，我发现不对，这个月怎么修改

程小峰老师 解答

2018-08-15 09:41

您好！这个不能计入管理费用福利啊。应该就是借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 
 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 。你这个要改的话，将你上月的凭证冲红就可以了。

Sunny 追问

2018-08-15 09:46

先冲红 
借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 110 
  贷：管理费用-福利费 
然后 进项税转出 
借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 
贷：应交税费-应交增值税-进项税额  
这样就可以了吧？写在一张凭证上面可以吗？

程小峰老师 解答

2018-08-15 09:48

您好！就是这样的，可以写在一张凭证上面。

Sunny 追问

2018-08-15 09:59

好的，谢谢老师，这个凭证后面还需要附什么单据吗？

Sunny 追问

2018-08-15 10:00

老师，还有，这个以后汇算清缴的时候不用做调整吧？

程小峰老师 解答

2018-08-15 10:02

您好！完全放心，后期都不用再做调整的。

Sunny 追问

2018-08-15 10:05

老师，这份凭证后面还需要附什么单据吗？

程小峰老师 解答

2018-08-15 10:06

您好！那张进项发票你如果附在前面那个凭证后面了，就复印一份放在这张凭证后面。