员工的伙食补贴是放在工资里面发放的，工资栏有这项补贴，计入什么费用好，因为我们宿舍的费用是公司承担，哪部分已经做入福利费用，如果伙食补贴在做入福利费，福利费就很高了，这个怎么办好

︶人生如流水 追问

2018-08-15 08:20

老师请问我前面有部分没有通过福利费用核算的请问怎么调整

邹老师 解答

2018-08-15 08:20

你好，你之前核算的明细科目是？

︶人生如流水 追问

2018-08-15 08:20

还有就是管理费用包含哪些，销售费用包含哪些，请老师指点

邹老师 解答

2018-08-15 08:22

你好，管理费用包括企业在筹建期间内发生的开办费、董事会和行政管理部门在企业的经营管理中发生的，以及应由企业统一负担的公司经费。工会经费、董事会费（包括董事会成员津贴、会议费和差旅费等）、聘请中介机构费、咨询费（含顾问费）、诉讼费、业务招待费、研究费用、排污费等。 
销售费用 指企业在销售商品和材料、提供劳务过程中发生的各项费用，包括保险费、包装费、展览费和广告费、商品维修费、预计产品质量保证损失、运输费、装卸费等以及为销售本企业商品而专设的销售机构（含销售网点、售后服务网点等）的职工薪酬、业务费、折旧费等经营费用。

︶人生如流水 追问

2018-08-15 08:24

我之前做账的时候分录做的是：借：管理费用--工资，制造费用--工资  贷：应付职工薪酬--工资

︶人生如流水 追问

2018-08-15 08:25

现在分录不怎么怎么做了

邹老师 解答

2018-08-15 08:27

你好，你需要做这个调整分录 
借；管理费用--福利费  ，制造费用--福利费      贷；管理费用--工资，制造费用--工资

︶人生如流水 追问

2018-08-15 08:28

我现在可以修改前面的分录，做：计提时：借：管理费用--工资    
                                                                       管理费用---福利费    
                                                                       制造费用---工资 
                                                                       制造费用----福利费 
                                                                          生产成本--工资 
                                                                           生产成本---福利费 
                                                                       贷：应付职工薪酬---工资 
老师这样可以吗？

邹老师 解答

2018-08-15 08:29

你好，可以这样修改的

︶人生如流水 追问

2018-08-15 08:30

还有就是我的宿舍租金是公司承担一部分，员工承担一部分，我分录做计提房租是：借：管理费用---福利费 
                                                                                                                                       其他应收款----宿舍费 
                                                                                                                贷：应付账款----房租（XXXX公司） 
老师帮我看看以上工资的和宿舍的分录有没问题

邹老师 解答

2018-08-15 08:32

你好，是这样做分录的，是正确的

︶人生如流水 追问

2018-08-15 08:35

谢谢老师

邹老师 解答

2018-08-15 08:36

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢