应收账款140000 目前只销售了280 是借应收账款140000 借银行存款280 贷主营业收入271.84 应交税金8.16贷应收账款139720 ？

墨墨子 追问

2018-08-14 12:18

就是商品入库是80000，  卖价是140000，入库是 借库存商品80000  贷应付账款80000    销售时 按照卖价就是140000 现在假如销售了一个 就是280  分录是怎么做的？感觉做的不对  是借应收账款140000 借银行存款280  贷主营业收入271.84 贷应交税金 8.16 贷应收账款吗？

邹老师 解答

2018-08-14 12:28

你好，假如销售了一个 就是280 ，那只需要做销售一个的分录 
借；应收账款   280  贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额） 
借主营业务成本  贷库存商品 
没有销售部分不需要做分录的

墨墨子 追问

2018-08-14 12:30

那140000的应收账款不需要做吗？直接是销售多少就是多少应收账款？

邹老师 解答

2018-08-14 12:31

你好，是的，没有销售部分在库存商品体现，实际销售没有收到款项，才通过应收账款核算的

墨墨子 追问

2018-08-14 12:32

那银行存款呢？280是直接存进去了 不是 借银行存款 贷主营业收入吗？

邹老师 解答

2018-08-14 12:33

你好，你当时销售是收现金，然后存到银行？

墨墨子 追问

2018-08-14 12:39

那我不需要做应收账款这个科目？假如我销售出去 没有收到钱  就是 借应收账款  贷 主营业收入 贷应交税金？

墨墨子 追问

2018-08-14 12:42

对 都是 当时收钱的 少数没有收钱  假如没收钱的 借应收账款  贷主营业务收入 贷应交税金  那这部分没收到钱的 要在当月交税吗？既然做了收入科目 就要交税，但是又没收到钱？

墨墨子 追问

2018-08-14 12:47

之前老师说 做应收账款这个科目 说好方便查往来账，我又自己看了下 搞不懂了既然销售出去了 收到钱了 为什么还要有应收账款？就是不太懂呢

邹老师 解答

2018-08-14 13:10

你好，没有销售部分不需要做应收账款 
销售出去没有收款是做这个分录   借应收账款   贷 主营业收入 应交税金 
销售了没有收款也需要纳税的 
款项是否收到不影响纳税的 
你可以先做应收，收到钱就冲销应收就是了

墨墨子 追问

2018-08-14 13:12

哦，没收到也要纳税

邹老师 解答

2018-08-14 13:16

你好，是的，销售了货物就需要纳税，而与你货款是否收到没有关系的

墨墨子 追问

2018-08-14 16:22

那有一批货物是预收一年的租用费用，然后按照每月扣费，比方说卖价是280，就每个月扣5元，扣5年，一次就收一年的租用费60元  分录是  借银行存款 60 贷预收账款60 借预收账款5 贷主营业收入4.85 贷应交税金0.15  借主营业成本160 贷库存商品160，这种库存商品是不是也要减少？对不对？这个是每个月都要扣5元 每个月有5元收入的 就是每个月做一个分录？

墨墨子 追问

2018-08-14 16:24

然后销售没有收钱的 有的是按照租用形式的 有的是按照一次性买的，这样做应收账款怎么区分？或者能等收到钱在入账吗?

邹老师 解答

2018-08-14 18:10

你好，你需要按4.85对应的 成本金额结转，而不是一次性结转160的成本  
分期收款销售，需要通过长期应收款款核算 
收到钱是做收款分录，销售分录是在销售货物就做分录的

墨墨子 追问

2018-08-14 18:34

货物给别人了，但是要分期付款，分期付款又预收了一年货款，这要怎么做才最简单？自己都绕晕了，还要做个长期应收款科目？感觉不能用应收账款来核算是吗？

邹老师 解答

2018-08-14 19:21

你好，分期付款的部分通过长期应收款核算 
预收的货款通过预收账款核算 
你需要分两笔处理，这样思路会更清晰

墨墨子 追问

2018-08-15 13:24

那假如我把所有销售出去的商品 全部记收入，只存在应收账款了呢？这样行吗？

邹老师 解答

2018-08-15 13:30

你好，销售出去没有收到部分就是挂账应收账款啊  
没有问题的

墨墨子 追问

2018-08-15 13:58

我是为了简单算账，把预收的也算进去，只要收到钱就是收入，实际有一部分是每月的收入，我就不每月计算收入，分开算我实在算不清楚，怕算错，本身2种商品收费就绑在一起，2种商品2种都是预收，买a 就要买b

邹老师 解答

2018-08-15 13:59

你好，并不是收到钱就做收入，收到的钱可能是预收 
销售货物才是做收入，即使款项没有收到也需要做收入，没有收到就做应收账款

墨墨子 追问

2018-08-15 14:07

哦 但是做预收每个月就分不清收入的金额，并且我们产品是 每个月不管用不用都要扣钱，而且2种商品是不是分开收费的 就是充值后一起扣，我怕做错了收入，实际按照原则应该是做预收，但是金额我分不开了，假如我笼统记，就是等应收账款全部减完后 剩下的就是另种商品的收入，

邹老师 解答

2018-08-15 14:09

你好，怎么会分不开呢 
收款货物没有销售就是做预收 
如果货物销售，即使没有收款也需要做收入的  
收入不是根据是否收款来确定，而是根据销售货物来确定的