出售二手车，不记收入的话，增值税的申报表应该怎么填写

海绵宝宝￡ 追问

2018-08-11 18:08

增值税的销项税应该怎么填写

江老师 解答

2018-08-11 18:09

销项税按3%的税率计算处理，减按2%征收，减免税1%

海绵宝宝￡ 追问

2018-08-11 18:09

那会计分录应该怎么计收入呢

江老师 解答

2018-08-11 18:10

借：银行存款（或应收账款）      103000 
借：其他业务收入      100000 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）  3000

海绵宝宝￡ 追问

2018-08-11 18:17

你好，我想问一下实际收入88000，但是开的发票是58666.74，这个会计分录应该怎么做

江老师 解答

2018-08-11 18:20

那就是只能按开具发票的收入做收入处理。按税法规定是应该按实际收入做收入处理

海绵宝宝￡ 追问

2018-08-11 18:21

但是我的银行账对不上呀

海绵宝宝￡ 追问

2018-08-11 18:21

那我银行账上多出来的钱应该怎么做会计分录

江老师 解答

2018-08-11 18:22

你这个本身就是因为实际收入与开票收入不一致，才导致你说的银行账对不上的原因

海绵宝宝￡ 追问

2018-08-11 18:22

但是我问税务局，税务局让这样开的发票呀

海绵宝宝￡ 追问

2018-08-11 18:24

不是还减征2%，减免1%，这样开发票的税额才可以对上

江老师 解答

2018-08-11 21:20

一、借：银行存款（或应收账款） 88000 
借：其他业务收入   85436.89 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 2563.11 
二、减免税1%，应交的增值税是： 
2563.11/3%*（3%-1%）=1708.74元 
减免税1%，减免税是：854.37元，交增值税2% 
三、开票的金额是 
借：银行存款（或应收账款） 58666.74 
借：其他业务收入   56958 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 1708.74 
如果是按你的开票金额进行计算，就不填写减免税1%的数据，直接按1708.74元交增值税。