5月份的进项税已在4月份未交纳增值税中抵扣，凭证怎么做？假设5月份进项税为1000。

萱萱MaMi 追问

2018-08-11 16:10

我的意思是4月份应交增值税是2000元，5月份的进项税有1000元，6月份交纳4月份的增值税是1000元，已抵扣的5月份的进项税1000元，这抵扣的1000元进项税怎样做凭证？

王雁鸣老师 解答

2018-08-11 16:14

您好，贵公司是一般纳税人吧，是季申报增值税吗？

萱萱MaMi 追问

2018-08-11 16:29

是的

萱萱MaMi 追问

2018-08-11 16:30

是季度申报

王雁鸣老师 解答

2018-08-11 16:32

您好，6月份结转增值税时，借：应交税费-应交增值税-销项，2000，贷：应交税费-应交增值税-进项，1000，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，1000，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，1000，贷：应交税费-未交增值税，1000。