小规模纳税人，怎样用当期利润 弥补以前年度亏损？1、所得税是根据年累计 还是季度累计来计算的？比如：一季度亏损10万，二季度盈利30万，那二季度的所得税报表是根据20万来算所得税，还是30万来算？2、假如去年全年亏损50万，今年一季度亏10万，二季度盈利30万，那么今年累计盈利20万，二季度末可以抵扣去年的20万亏损额吗？怎么处理才能不用缴纳二季度所得税？怎么进行会计分录和处理？（请说详细点）3、所得税抵扣以前年度亏损是年终抵一次 还是每季可抵一次，年终或者季度抵扣时会计分录是应怎么做？

蒋飞老师 解答

2018-08-11 07:09

弥补亏损，是不用再做会计分录的

蒋飞老师 解答

2018-08-11 07:11

季度预交是按照本季度的利润总额计算交纳的（如有未弥补的亏损，在季度预交可以弥补）