公司 4月份 收到对方开的专用发票,5月份 抵扣认证了 ,6月份 被税务 告知 发票失控 ,我们7月份做了,进项税额转出,以及填写了自查表 补交了 增值税税款。那我们是不是也需要补交增值税所产生的地税 ,城建税,教育费附加以及地方教育税附加,印花税。怎么缴纳 如何缴纳
晴天
于2018-08-10 15:49 发布 790次浏览
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梁老师
职称: 注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
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不一定都需要补缴。进项税额转出一般是指企业在完成了应税销售行为后,可以把自身所得税税款中的进项税额转到下一期销售税率销售应纳税额中,以减少本期纳税负担。大体上,进项税额转出免交增值税、城建税、教育附加费和地方教育附加费,但也可以在符合条件的情况下补缴增值税、城建税、教育附加费和地方教育附加费。例如,企业把自身所得税税款的进项税额转出到未来12个月的销售税率销售应纳税额中,即可免交期间的增值税、城建税、教育附加费和地方教育附加费,但如果企业进行了过度转出或把自身所得税税款的进项税额转出到超过12个月的未来销售应纳税额中,就要补缴增值税、城建税、教育附加费和地方教育附加费。所以,企业在把自身所得税税款的进项税额转出到未来销售应纳税额中时,需要根据税法规定,根据自身实际情况确定是否要补缴增值税、城建税、教育附加费和地方教育附加费。此外,企业在完成了进项税额转出后也可以把转出的进项税额进行退税,以获取税收优惠。
2023-03-12 18:57:34

是的,都要补缴,一般补缴方式与补缴增值税类似,各地操作可能有差异,建议咨询专管员了解
2018-08-10 15:58:33

可以免的
2018-11-07 17:33:27

同学,你好
不是,都要补缴纳
2022-03-15 11:25:36

你好,这里的销项税额包括普通发票+专用发票的销项税额
进项税额不包括普通发票,只包括专用发票的进项税额
2019-07-27 17:45:31
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