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程小峰老师

职称： 中级会计师,CMA,高级会计师,税务师

2018-08-10 11:47

您好！专票隔月退回是要冲红的。退回的商品直接冲红处理：借：主营业务收入   应交税费-应交增值税-销项税   贷：应收账款/银行存款        借：主营业务成本   贷：库存商品，所以金额全部为负数。

笑笑 追问

2018-08-10 12:12

老师我这比是对方没有认证的，请问老师假如对方要是认证的话，我应该怎么做

程小峰老师 解答

2018-08-10 13:59

您好！对方认证了的话，你也是这样操作和账务处理，只是对方需要做进项税额转出。

笑笑 追问

2018-08-10 14:14

这个专票的冲红是不是直接在开票系统操作就可以了，还用去税务领取红字发票通知单吗？第一次操作流程不是很明白，老师多多指教？

程小峰老师 解答

2018-08-10 14:18

您好！现在直接在开票系统里面操作，然后上传给税务局，税务系统会返回你说的类似通知单的，不用去税务大厅了。具体操作你可以打电话咨询税控盘服务后台。你是什么税控盘呢，百旺还是航信？

笑笑 追问

2018-08-10 14:32

嗯，不管是普票还是专票只要冲红完成就可以了吧？不会形成滞留票吧？老师

程小峰老师 解答

2018-08-10 14:33

您好！只要冲红就可以了，相当于那张发票作废了无效了，不会产生滞留票的。

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您好！专票隔月退回是要冲红的。退回的商品直接冲红处理：借：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 贷：应收账款/银行存款 借：主营业务成本 贷：库存商品，所以金额全部为负数。
2018-08-10 11:47:18
你好，那就做未开票收入处理的
2020-05-19 11:44:23
你好同学，仅供参考： 确认收入时候结转成本。 收到发票要按发票的内容和用余额进行账务处理，以下举例说明： 1、购买办公用品取得发票， 借：管理费用—办公费， 应交税费—应交增值税（进项）， 贷：银行存款。 2、取得购进货物的发票， 借：库存商品或原材料 ， 应交税费—应交增值税（进项）， 贷：银行存款。 3、取得固定资产的发票， 借：固定资产， 应交税费—应交增值税（进项）， 贷：银行存款。 4、购买用品用于福利部门， 借：管理费用—福利费， 贷：银行存款。 纯手打，希望可以帮到您，祝您生活愉快，工作顺利，如满意，请给予五星好评以便更好地进行服务，谢谢！
2022-04-03 14:53:28
你好，没有入库，没有做暂估，是怎么做了成本的？分录是怎么做的当时？
2021-09-25 11:01:24
借，其他应收款 贷，其他业务收入 收到 借，应付账款或预付账款 贷，其他应收款 借，其他业务成本 贷，银行存款等
2020-08-02 15:10:45
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