老师，您好，自查补税，缴纳的就是进项税额转出数据，做的进项税额转出，税表怎么填写呢像图中应纳税额跟转出税额就不一致

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2018-08-10 11:36

需要填写附表二中间的“进项税额转出”
需要进行账务处理
借：库存商品（或原材料、或管理费用、主营业务成本）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

wangting 追问

2018-08-10 11:48

老师，您好，这是购进库存，票有问题，专管员不允许抵扣做的转出，是填在红圈圈主的那行么，还有进项税额转出是不可以抵扣当期留抵的是吧

江老师解答

2018-08-10 11:49

上述处理完全正确，是这样填写在第23行

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