上月工资计提3600，这个月实际发了工资4200怎么结转怎做分录

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-08-09 17:29

需要再补计提600的工资
借：管理费用等--工资  600  贷：应付职工薪酬--工资  600
实际发放工资
借：应付职工薪酬--工资  4200
      贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保）
             应交税费--应交个人所得税
             银行存款

Bing^_^Ling 追问

2018-08-09 17:35

结转是怎么结转啊

张艳老师解答

2018-08-09 17:35

结转分录就是
借：本年利润贷：管理费用--工资

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