试算平衡表是平的，但资产负债表是不平的，负债比资产多了157.74，刚好是应交税费的2倍，应该怎么查？

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2018-08-09 12:00

应该是应交税费填多了，就是应交税费科目数据错误。

Luck Fairy 追问

2018-08-09 12:15

这是我做的结转增值税的

江老师解答

2018-08-09 12:17

分录结转错了
借：应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
同时结转
借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税

江老师解答

2018-08-09 12:17

分录结转错了
借：应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
同时结转
借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税

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