这个季度退回减免2017年度的土地使用税，税款只是抵扣2018年度的土地使用税怎么做账务处理

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2018-08-09 10:12

借：应交税费—土地使用税贷：税金及附加
2018年计提时，借：税金及附加贷：应交税费—土地使用税，这样应交税费的余额是0，不用缴纳

阳光追问

2018-08-09 10:24

那么税务方面怎么处理呢

阳光追问

2018-08-09 10:31

麻烦老师解答一下谢谢

辜老师解答

2018-08-09 10:42

税务，你土地使用税正常申报就可以了

精选问题

老师2026年新政策1%专票可以抵扣9%的进项这个政问

没有那个政策的哈答
麻烦图片这个老师说下谢谢问

同学你好，我给你解答答
老师请问一下：26年要抵扣的发票是必须在25年12月问

您好，到26年15号前勾选确认就行，你有需要就勾选，不抵扣不勾选答
还没说客房怎么算出来的呢董老师老师问

您好，计算步骤： 1. 取营业月报房费收入183514.75元，营业月报合计228872.75元，算房费占比：183514.75÷228872.75≈0.8019； 2. 用总收款204953元×占比0.8019≈148135元（客房价税合计）； 3. 客房价税合计算不含税收入：148135÷(1%2B1%)≈146668.32元。答
老师，员工跨年度报销，发票有25年和26年的，入哪年的问

您好，金额不大入26年就可以答

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