每月计提工资分录是借管理费用－工资，劳务成本－工资，贷应付职工薪酬，下个月发工资的时候分录是，借应付职工薪酬，劳务成本。贷库存现金。期末没有结转。这样我的财务报表里期末应付职工薪酬就有劳务成本的数据一直累计在那显示出来是应付未付的职工薪酬了，这样要怎么调整啊？

忘寒 追问

2018-08-08 17:01

劳务成本每月没有结转，反应在存货里了，怎么调整回来到应付职工薪酬里面？

邹老师 解答

2018-08-08 17:02

你好    借；劳务成本    贷；应付职工薪酬 
做这个分录  
发放借方是应付职工薪酬，而不是劳务成本的

忘寒 追问

2018-08-08 17:06

就是啊！我就错在这里了，我要怎么调整回来，不然前几个月不都是错的吗？财务报表就错了呀

忘寒 追问

2018-08-08 17:07

借，劳务成本，贷应付职工薪酬调整，是这意思对吗？

邹老师 解答

2018-08-08 17:09

你好，是的，做这个调整分录 
然后把劳务成本金额计入你资产负债表存货栏次就是了 
之前有错误的，需要撤销，然后按正确的报表数据填写

忘寒 追问

2018-08-08 17:11

这样调整我的劳务成本不是又增加了？应付职工薪酬也增加了呀？

邹老师 解答

2018-08-08 17:12

你好，针对劳务成本的工资部分，你单位有实际支付？

忘寒 追问

2018-08-08 17:13

我公司是技术人员工资为多数，我把技术人员工资记入劳务成本了，有实际支付了

邹老师 解答

2018-08-08 17:14

你好，支付了那么应付职工薪酬应当没有余额才是的，同时把劳务成本结转到主营业务成本

忘寒 追问

2018-08-08 17:17

我发工资时借应付职工薪酬（管理人员工资），劳务成本。贷记库存现金了，期末没有结转劳务成本

邹老师 解答

2018-08-08 17:18

你好，你计提的时候计入了劳务成本借方，发放就不能在计入劳务成本借方，而借方应当通过应付职工薪酬核算，贷方通过货币资金才是的 
劳务成本需要在取得收入的时候结转到主营业务成本

忘寒 追问

2018-08-08 17:19

是啊！我要怎样调整回来啊

邹老师 解答

2018-08-08 17:20

你好，你需要在你现在分录基础上做这个分录 
借；应付职工薪酬   贷；劳务成本

忘寒 追问

2018-08-08 17:22

然后在结转劳务成本对吗？

邹老师 解答

2018-08-08 17:22

你好，取得收入就需要结转到主营营业成本

忘寒 追问

2018-08-08 17:22

好的

邹老师 解答

2018-08-08 17:23

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢