上个月计提了开办费：借管理费用-开办费 贷：其他应付款/其他这个月入账有工资5000元和社保2200，怎么冲账呢是借：其他应付款/其他7200 贷现金5000 银行存款/XX行 2200是这样吗

会计 追问

2018-08-08 11:07

是的

会计 追问

2018-08-08 11:09

上个月计提了开办费：借管理费用-开办费  贷：其他应付款/其他 
这样计提，请问要怎么冲账呢

张艳老师 解答

2018-08-08 11:11

您上个月应该做  借：管理费用--开办费--工资  贷：应付职工薪酬--工资/社保 
可以做一个调整分录  借：其他应付款   贷：应付职工薪酬--工资/社保 
发放工资时，做  借：应付职工薪酬--工资  贷：银行存款

会计 追问

2018-08-08 11:16

现在是需要调整上个的凭证吗

张艳老师 解答

2018-08-08 11:17

需要做调整的。借：其他应付款 贷：应付职工薪酬--工资/社保