老师您好！我想问一下，1、当年计提当年企业所得税的分录怎么做？ 2、如果当年忘记计提上年企业所得税了，第二年计提时分录又怎么做呢？

奔跑 追问

2018-08-07 17:21

邹老师！那我2018年5月份计提2017年企业所得税，分录做成了  借：利润分配          贷：应交税费—企业所得税         
   现在应该怎么处理呢？

邹老师 解答

2018-08-07 17:25

你好  借；以前年度损益调整   贷；利润分配
做这个调整分录

奔跑 追问

2018-08-07 17:31

这笔分录可以做在这个月——8月份吗？

邹老师 解答

2018-08-07 17:33

你好，做到发现之前分录错误的月份

奔跑 追问

2018-08-07 17:35

5月份都已经结账了呀，上个季度财务报表我也报送至税务局了嘛！

邹老师 解答

2018-08-07 17:35

你好，比如你现在发现错误，就计入8月份，我是这个意思

奔跑 追问

2018-08-07 18:06

哦   谢谢老师。你辛苦了！

邹老师 解答

2018-08-07 18:07

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢