送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-08-06 14:22

你好,是不是有尾款没有收到或没有支付

 ❤       追问

2018-08-06 14:23

不是,我们是先支付然后人家再开票过来的,然后开过来的金额会比我们实际支付的少一点

邹老师 解答

2018-08-06 14:26

你好,对方没有按合同金额开具发票吗? 
是什么原因造成的这样的差异

 ❤       追问

2018-08-06 14:32

我也不清楚,这样有差异的金额怎么办

邹老师 解答

2018-08-06 14:33

你好,挂账应收账款或应付账款了

 ❤       追问

2018-08-06 14:33

那这点差异跟对方不是永远存在了,是吗

邹老师 解答

2018-08-06 14:34

你好,如果是不需要收取的或不需要支付的尾数差,你可以通过财务费用来调整

 ❤       追问

2018-08-06 14:37

借:财务费用 贷:应收账款  是吗?那多付的就是借:财务费用 贷:银行存款吗?

邹老师 解答

2018-08-06 14:39

你好,多付就需要通过预付账款核算的 
少付才计入财务费用贷方

 ❤       追问

2018-08-06 14:44

那少付的借方该是什么

邹老师 解答

2018-08-06 14:45

你好,是财务费用 
借;应付账款   贷银行存款   财务费用

 ❤       追问

2018-08-06 14:48

那多付的那点不需要收取的话,也需要通过预付账款吗

邹老师 解答

2018-08-06 14:49

你好,额外多支付就需要通过营业外支出核算的

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