公司外地提供建筑劳务，一般计税项目，已预交2个点的税款，个人所得税未申报，与劳务公司签订了劳务清包合同，问下老师，这个个人所得税怎么申报，由劳务公司还是我公司在施工地申报

沙子进了眼~ 追问

2018-08-06 11:09

那我在施工地税务局还要不要报备一下，还是不用管，

梁老师 解答

2018-08-06 11:17

对方是当地的施工队还是异地的？

沙子进了眼~ 追问

2018-08-06 11:31

是异地的劳务公司

沙子进了眼~ 追问

2018-08-06 12:11

异地的劳务公司，而且我上个月已在施工地缴税备案，按理这个月就要申报个税了

梁老师 解答

2018-08-06 13:06

对方也是异地提供建筑服务，也要在异地缴税备案

沙子进了眼~ 追问

2018-08-06 13:13

哦哦 明白了 那就意味着我这边就不做处理了 对了 老师 我们是一般计税 不管是分包还是清包 都不能扣除 只能抵扣开具的进项发票是吗 只有简易计税是可以扣除的吧

梁老师 解答

2018-08-06 13:22

是的，但是预缴的时候是可以扣减分包的

沙子进了眼~ 追问

2018-08-06 13:23

预交税款扣除分包也是在简易计税的情况下是吗

梁老师 解答

2018-08-06 13:42

一般计税在异地预缴税款也可以扣除分包

沙子进了眼~ 追问

2018-08-06 13:46

嗯 但是我公司预交的时候因未签劳务合同所以没有扣除分包款，那这个情况现在应该怎么处理

沙子进了眼~ 追问

2018-08-06 13:47

我们是按照施工进度比例付款 缴税 上次只预交了30％的税款

梁老师 解答

2018-08-06 13:48

未扣除只是你多预缴的部分税款，不影响最终在机构所在地申报的应纳税款总和的

沙子进了眼~ 追问

2018-08-06 13:51

嗯 好的 谢谢老师

梁老师 解答

2018-08-06 14:00

不客气，有问题再沟通。