上个月做账的时候 计提了城建税 教育费附加 地方教育费附加 然后申报的时候 地方教育费附加和教育费附加减免了 这个月改这么调整

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2018-08-06 09:10

意思把上个月的计提分录红字冲回

邹老师 解答

2018-08-06 09:10

你好，是的 
借；应交税费    贷；税金及附加 
做这个冲销分录

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2018-08-06 09:39

老师我是这样计提的，冲销分录，就把这张凭证再做遍，数字前面加 负号？

邹老师 解答

2018-08-06 09:53

你好 
可以是做之前计提相反分录，金额正数 
也可以是做计提相同分录，金额负数

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2018-08-06 09:56

我们这边的会计让我做营业外收入 
我有点听不懂  冲销和营业外收入  有什么不同说法吗

邹老师 解答

2018-08-06 10:04

你好，冲销是做之前计提相反分录 
结转到营业外收入是把应交税费从贷方计入借方，同时贷方计入营业外收入 
减免了不需要计提，计提了就冲销就是了