单位办公室把工资表传过来了，在来新公司之前，出纳把工资和公积金付了，其它没付（五险和企业年金）。计提分录如何做，关于个人交付部份如何做

袁老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2018-08-06 07:10

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——工资

2.计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——社保

3.次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

贷：其他应收款——社保(个人部分)

应交税费——应交个人所得税

库存现金／银行存款或现金

4.上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)

其他应收款——社保(个人部分)

贷：银行存款或现金

5.上交个人所得税

借：应交税费——应交个人所得税

贷：银行存款或现金

安全联盟认证行业示范证书工商网监电子标识

七夜6777 追问

2018-08-06 07:15

企业年金和住房公积金也是按这样做吗

袁老师解答

2018-08-06 07:20

是的，也是这样的了呢

七夜6777 追问

2018-08-06 08:08

管理费用二级科目设什么呢

七夜6777 追问

2018-08-06 08:10

个人所得税不用计提吗？直接在付工资时做吗

袁老师解答

2018-08-06 08:11

是的，这个是代扣代缴的了

七夜6777 追问

2018-08-06 08:15

管理费用二级科目不用设吗

七夜6777 追问

2018-08-06 08:17

我的意思是管理费用二级科目用设工资，社保，公积金，年金吗

袁老师解答

2018-08-06 08:19

可以设置二级科目的了

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