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袁老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2018-08-06 07:10

1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借：应付职工薪酬——工资 
 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金／银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷：银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借：应交税费——应交个人所得税 
 
贷：银行存款或现金 
 
安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识

七夜6777 追问

2018-08-06 07:15

企业年金和住房公积金也是按这样做吗

袁老师 解答

2018-08-06 07:20

是的，也是这样的了呢

七夜6777 追问

2018-08-06 08:08

管理费用二级科目设什么呢

七夜6777 追问

2018-08-06 08:10

个人所得税不用计提吗？直接在付工资时做吗

袁老师 解答

2018-08-06 08:11

是的，这个是代扣代缴的了

七夜6777 追问

2018-08-06 08:15

管理费用二级科目不用设吗

七夜6777 追问

2018-08-06 08:17

我的意思是管理费用二级科目用设工资，社保，公积金，年金吗

袁老师 解答

2018-08-06 08:19

可以设置二级科目的了

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1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识
2018-08-06 07:10:31
你好不需要计提住进了，每个月摊销租金。
2022-02-24 11:10:57
五月份支付的是五月份的房租吗 是的话借预付账款贷银存，按月分摊借管理费用贷预付
2019-10-23 14:16:55
借：管理费用-租赁费 贷：银行存款
2017-07-07 12:49:03
这个押金做借其他应收款 贷银行，这个水做管理费用 贷银行
2019-11-18 14:14:30
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