平时月末损益结转将成本费用转到本年利润-未分配利润里，那到了年末，资本公积，盈余公积，所得税等，这些怎么操作 ？有那些分录？谢谢

Mingli.Shao 追问

2018-08-06 07:21

2017年在没计提所得税的情况下利润总额是6000，然后计提了2100元所得税，在2018年1月缴纳的，那此时净利润就是4000元，是将这4000元转到利润分配_未分配里吗？2018年5月份又补交300所得税，这怎么处理呢？谢谢

Mingli.Shao 追问

2018-08-06 10:52

2017年在没计提所得税的情况下利润总额是6000，然后计提了2100元所得税，在2018年1月缴纳的，那此时净利润就是4000元，是将这4000元转到利润分配_未分配里吗？2018年5月份又补交300所得税，这怎么处理呢？谢谢

姜老师 解答

2018-08-06 12:43

6000元利润计提所得税后净利润是3900元，将3900元转到利润分配-未分配利润。补缴的所得税借：利润分配-未分配利润  贷：应交税费-所得税。然后交纳借：应交税费-所得税  贷：银行。