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送心意

王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2018-08-05 22:25

您好，一般情况下，销项税减去进项税，如果是正数的话，就是应该交的增值税，反之，就是留抵的增值税。如果销项税大于进项税，分录如下：借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。反之，可以不需要处理的。

兮灬堇儿 追问

2018-08-05 22:29

上一期有进项销项没处理 ，交税时已经抵扣完了   
这期又发生了。余额表显示的余额不是0是上期加这期的，会不会有什么影响

王雁鸣老师 解答

2018-08-05 22:30

您好，不会有什么影响的，交税交对了就行了。

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