有一个股东，他欠我们医院的钱有，其他应收款106700元。2、我们医院欠他的钱，其他应付款217000元，3、招待费用17155.39元，需要给他报销的费用，4、他的股份超出65000元，作为欠他的款，这账怎么做呀

Struggle 追问

2018-08-05 16:22

老师：1、应收应付，直接冲账吗？要不要附凭证？2、费用报销，在出纳账的现金账，要不要登记现金流水？就是报销那几笔报销明细？3、超出股份65000元，我们那个股东要求我们，直接算医院借他的钱，不作为资本公积，是不是财务也是直接冲账？

王雁鸣老师 解答

2018-08-05 16:26

您好，1、是的。不需要附件，或者打印出其他应收款的账页做附件也行。2、不付现金的话，不需要登记现金流水的。3、超出股份65000元，那个股东要求，直接算医院借他的钱，不作为资本公积，财务也是直接挂在其他应付款上就行了。没明白您的直接冲账是什么意思。

Struggle 追问

2018-08-05 16:34

老师，1、其他应收款，要不要写一张收回的条据？2、报销费用有17155.39元，出纳账的现金账不登记的话，那她的账对不上我的会计账呀。3、超出股份65000元，我的意思是财务部是不是挂到其他应付款，不需什么凭证之类的。

王雁鸣老师 解答

2018-08-05 16:36

您好，1、不需要的。2、没有支付现金，怎么会对不上呢？3、是的，您理解正确。

Struggle 追问

2018-08-05 17:02

老师，你看我写的会计分录，如下，老师，请看图片。是不是这样做分录？还有就是，这样医院目前欠那192455.39元，因更好记数，只需欠19万，尾数2455.39元以现金支付给他，这分录我还不知道怎么做

王雁鸣老师 解答

2018-08-05 17:05

您好，实收资本那一笔分录做反了。以现金支付时，借；其他应付款，2455.39元，贷；现金，2455.39元。

Struggle 追问

2018-08-05 17:08

老师，实收资本，怎么做？

王雁鸣老师 解答

2018-08-05 17:09

您好，借；其他应付款，65000，贷：实收资本，65000。

Struggle 追问

2018-08-05 17:14

老师，不对呀，超出股份65000元，超出部分转为医院欠款，就是股份减少了，医院的欠款增加了，按你的是股份增加了

王雁鸣老师 解答

2018-08-05 17:16

您好，哦，我明白了，我以为是把其他应付款65000转实收资本了，那您的图片分录就是正确的了。

Struggle 追问

2018-08-05 17:18

老师，麻烦你帮我确认一下，这几个会计分录，对不对？看如下图片

王雁鸣老师 解答

2018-08-05 17:19

您好，对的，这个图片分录是正确的。

Struggle 追问

2018-08-05 17:24

老师，请问现金支付2455.39元，这出纳的现金账要不要登记/?

王雁鸣老师 解答

2018-08-05 17:24

您好，现金支付2455.39元，这出纳的现金账要登记。

Struggle 追问

2018-08-05 17:29

那要登记的话，是不是我叫那个股东写一个收条来作为凭证？

王雁鸣老师 解答

2018-08-05 17:36

您好，是的，需要股东写一个收条来作为凭证。或者不让对方写凭证，在其报销单上注明支出现金2455.39元，让股东签字也可以的，或者使用银行存款转账给股东2455.39元，都可以的。

Struggle 追问

2018-08-05 17:40

好的，谢谢老师！

王雁鸣老师 解答

2018-08-05 17:45

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。