7月份公司给两个新入职的员工交了公积金社保，可是没过两天两个新入职的员工走了，也没有工资可扣社保的，现在直接交的现金，7月我已经计提了并且交了社保公积金，现在现金交上来了，要怎样做分录呢

123 追问

2018-08-05 10:13

不是，公司不承担社保公积金，全部他们自己承担，因为没上两天班就走了。然后把总的社保公积金交了现金给公司

徐阿富老师 解答

2018-08-05 10:20

你好，那么，公司给这2人缴纳申报时，借其他应收款-代垫社保   贷银行存款    向职工收回时，借库存现金（或银行存款）  贷其他应收款

123 追问

2018-08-05 10:22

那公司承担的部分呢，也用现金交上来了，而且7月我已经计提进入了管理费用社保里

徐阿富老师 解答

2018-08-05 10:24

你好，个人自己承担了，就不要记入费用了，记入的，可以在收回时直接冲，借库存现金 借管理费用（红字）