我是纯外贸企业 一般纳税人 我一票货的进项发票 在国税网站平台 确认勾选退税 认证了这个进项发票 金额 200000， 税额 32000， 然后附表二上面就自动的填写了本期抵扣的税额，在第2栏。 这个货 是出口的，要申请退税的，退税率为9% 就是说32000的税额， 只可以退税9%，就是可以申请退税18000元， 剩下的14000元不退税，要做进项税转出。 现在只是认证进项税票， 就是在国税平台 勾选退税确认，还没有去申请出口退税，计划这个月或者下个月再去申请。 第一次实操，不懂，大脑一片空白，学的也忘光了，麻烦帮我看下， 增值税附表二在附件， 认证了进项发票（确认勾选退税的）之后， 其中的那个金额和税额 就自动出现在 第2栏了，“本期认证且本期申报抵扣”。不是我填的。 以上是具体情况，麻烦帮看下增值税附表二其余该怎么填。

Moon Li 追问

2018-08-05 23:36

好像18行是生产企业才填的。
外贸企业有内销才填第一部分的抵扣项，没有内销抵扣，只有出口外销退税，要填在第三部分的待抵扣项第26和第28，税法不能抵扣，只能留待后续申报出口退税使用，麻烦老师再帮忙核实一下，确认清楚，我再修改准确，税局说系统自动带出的数据也未必一定对，要自己根据公司情况核准，修改正确再申报

解答

2018-08-06 07:26

外贸企业也是一样的，就是填在18行，就是不能抵扣的进项税，做进项税转出，计入主营业务成本