送心意

王雁鸣老师

职称中级会计师

2018-08-03 21:53

您好,各按各的税率做分录就行了。收到17%的认证了,分录,借:库存商品等科目,发票上的价款,应交税费-应交增值税-进项,发票上的税款,贷:现金或者银行存款等科目。开出负数17%的发票,借;应收账款等科目,负数,贷:主营业务收入,负数发票上的价款,应交税费-应交增值税-销项,负数,发票上的税款。开出16%的发票。借;应收账款等科目,贷:主营业务收入,发票上的价款,应交税费-应交增值税-销项,发票上的税款。

2463024587 追问

2018-08-03 22:54

是人家开负数的给我,不是我开出去

王雁鸣老师 解答

2018-08-03 23:01

您好,哦,不好意思,是我理解错了,如果是人家开给您的话。各按各的税率做分录就行了。收到17%的认证了,分录,借:库存商品等科目,发票上的价款,应交税费-应交增值税-进项,发票上的税款,贷:现金或者银行存款等科目。收到负数17%的发票,借;库存商品,负数发票上的价款,应交税费-应交增值税-进项,负数发票上的税款,贷:应付账款等科目,负数。收到16%的发票,借:库存商品等科目,发票上的价款,应交税费-应交增值税-进项,发票上的税款,贷:应付账款等科目。

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