公司每人每月工资是4000元，每月每人应交个税是3元，应交社保医疗、养老每月每人共计397元(个人部分)，单位部分由上级主管部门负责，公司对单位部分不做账，怎样做会计分录？零基础不太懂！(按一个人做会计分录

草原风情 追问

2018-08-03 15:57

那交社保医疗、养老时，怎么做会计分录？

颜老师 解答

2018-08-03 16:02

你们公司部分是有上级主管部门负责的 你们需要再给对方这个款？

草原风情 追问

2018-08-03 16:08

上级主管部门给负责单位部分，而个人部分不负责，个人部分由职工自己出。

草原风情 追问

2018-08-03 16:09

主管部门出的单位部分，和我公司没关系。

草原风情 追问

2018-08-03 16:13

主管部门出了这笔单位部分，我们不需要再给主管部门这笔款。这笔款(单位部分)和我公司没关系，我公司也不做这笔款的账。

颜老师 解答

2018-08-03 16:13

公司代缴个人部分的 借  其他 应收款   员工社保 公积金 贷 银存

草原风情 追问

2018-08-03 16:18

尊敬的老师，能从计提时和发放工资时，交社保时，一步一步写会计分录吗？我有点懵了。

颜老师 解答

2018-08-03 16:21

个人部分的社保公司是不需要计提的 
计提工资 借 管理费 4000 贷 应付职工薪酬 4000 
公司代交个人部分的社保 公积金 借 其他应收款 （员工社保 公积金）397 贷 银存 397 
发放工资 借 应付职工薪酬 4000 贷 其他应收款 397 应交税费 个税 3 银存 3600

草原风情 追问

2018-08-03 16:36

那两个会计分录可以附计提工资表和实发工资表，而借：其他应收款 
贷：银行存款。这个会计分录附什么原始凭证？

颜老师 解答

2018-08-03 16:46

这个付银行回单 和社保清单

草原风情 追问

2018-08-03 16:52

可以这样吗？ 
计提时： 
借：管理费用  4000 
     贷：应付职工薪酬 4000 
发放工资时： 
借：应付职工薪酬 4000 
    贷：其他应付款(社保)397 
           应交个税   3 
           银行存款 3600 
交社保和个税时： 
借：:其他应付款(社保)  397 
        应交个税    3 
        贷：银行存款  400 
这样可以吗？

颜老师 解答

2018-08-03 16:59

可以的，代缴个税 借 应交税费 个税 贷 银存

草原风情 追问

2018-08-03 17:01

那代缴社保的个人部分呢？也可以这样用“其他应付款”科目吗？

颜老师 解答

2018-08-03 17:08

上面有说的 
公司代交个人部分的社保 公积金 借 其他应收款 （员工社保 公积金）397 贷 银存 397

草原风情 追问

2018-08-03 17:17

上面老师说过： 
借：其他应收款(社保)   397 
     贷：银行存款            397 
附：银行回单和社保清单。  
但是问题是其他应收款在借方，说明公司已从银行支出款，己经缴了社保了，对吗？

颜老师 解答

2018-08-03 17:27

是啊  个人交的社保是不用计提的