7月的销项票，假定税额0.52，9月申报时发现0.51。这个纳税误差0.1分纳入营业外收入，这个误差分录分录是做到10月还是9月?还有小规模确认税收优惠入账时间是季度最后一个月吗

方亮老师 解答

2018-08-03 14:15

9月份。是的。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！

价值观 追问

2018-08-03 14:16

老师，发票是0.52，10月申报第三季度的增值税时自动生成0.51。10月才知道误差0.01，那10月补登纳税调整分录，要补到9月对吧

价值观 追问

2018-08-03 14:17

可以直接补到对应那种发票里吗?借库存现金贷主营业务收入，营业外收入 应交税费 吗。

方亮老师 解答

2018-08-03 14:18

抱歉，老师上面写的有误， 如果是10月份申报时发现的，应该在10月份入账。

价值观 追问

2018-08-03 14:25

老师，误差分录做到10月，那确认税收优惠是做到10月还是9月

方亮老师 解答

2018-08-03 14:26

在9月末入账。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！