建筑工程项目挂靠的是一般纳税人公司，企业所得税核定征收，我在工地上做流水账取得的发票交给公司做账，现在有一笔业务是这样的情况：项目经理想从公账打1万给中国石化要加油卡，然后从工资里扣，具体这个业务分录怎么做

2024橙功上岸 追问

2018-08-03 09:47

老师我说明白一点：打到加油站时走的公账，因为是项目经理自己出在发工资时扣一万的工资，发工资走的是现金

2024橙功上岸 追问

2018-08-03 09:49

打到加油站时分录：借预付账款 贷银行存款，发工资时少发了一万，借：应付职工薪酬 3万 贷：现金2万 另外一个科目用 预付账款 万吗？我做的是内帐，这个加油卡取得的发票也是要给公司的

王雁鸣老师 解答

2018-08-03 10:06

您好，既然是内账的话，更好处理啊，汇款给加油站时，让经理写一下事由，直接借：其他应收款-项目经理名称，1万元，贷：银行存款，1万元。发工资的时候，借；应付职工薪酬，3万元，贷：现金2万元，其他应收款-项目经理名称，1万元。发票给公司时，您的内账就不用处理了。

2024橙功上岸 追问

2018-08-03 11:18

老师不好意思，刚刚忙了一会，在支付时写的申请付款做分录：借：预付账款～中国石化 贷：银行存款 ，支付工资时：借：应付职工薪酬  贷：现金和预付账款 这样预付可以冲掉了，这样可以吗？

王雁鸣老师 解答

2018-08-03 11:24

您好，这样也可以的，在冲预付的时候，把项目经理写的说明作附件处理就行了。

2024橙功上岸 追问

2018-08-03 12:03

老师你好，这个说明如何写呢？现在一万块已经走公账转到中国石化了

王雁鸣老师 解答

2018-08-03 13:52

您好，说明 
公司财务部： 
       XXX需要付给中石化1万元，请财务人员办理支付，并从本人工资中扣回，特此说明。 
                               XXX，身份证号：XXXXXXXXXXXXXXXXXX，手机号码：XXXXXXXXXX 
    XXXX年XX月XX日

2024橙功上岸 追问

2018-08-03 16:10

非常感谢老师‍

王雁鸣老师 解答

2018-08-03 16:32

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。