建筑企业计提附加税基数是10%的增值税还是8%呢？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-08-01 22:10

你好
城建税=增值税*7%或5%
教育费附加=增值税*3%
地方教育费附加=增值税*2%
附加税应当是增值税12%或10%的

闷闷追问

2018-08-01 22:14

我的意思是计提基数是增值税，是按照全额10%还是除去预交2%，按增值税8%计提

邹老师解答

2018-08-01 22:16

你好，不能除去预交2%的增值税，而应当按应纳税额（增值税）合计金额计提的

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