企业所得税汇算清缴完成后，缴纳的税款如何写分录，以前年度损益调整的科目不体现

若如初恋 追问

2018-07-31 14:57

是的啊，所以还不能体现，因为利润表中没有这行

张艳老师 解答

2018-07-31 14:58

借：利润分配--未分配利润   贷：应交税费--应交所得税
借：应交税费--应交所得说  贷：银行存款

若如初恋 追问

2018-07-31 15:02

借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税
2、缴纳企业所得税时
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款       这样可以？

张艳老师 解答

2018-07-31 15:03

不可以用所得税费用的，因为是补交去年的税款，要用利润分配--未分配利润科目的。

若如初恋 追问

2018-07-31 15:07

那要是按照你的方式做，我的利润表中没法显示出汇算清缴数据啊档期

张艳老师 解答

2018-07-31 15:18

利润表是不显示的，是需要调整资产负债表的未分配利润的数字的。

若如初恋 追问

2018-07-31 16:58

那未分配利润的期末数与期初数之间的差，与利润表中的净利润不相符吧？？

张艳老师 解答

2018-07-31 17:02

是的，不相符的，只要符合期未分配利润=期初未分配利润+本期累计净利润就是正确的。

若如初恋 追问

2018-07-31 17:03

那这个数据不能一直隐藏着啊。可以直接该表面的期初数？

张艳老师 解答

2018-07-31 17:05

是需要调整今年的资产负债表的未分配利润的期初数的。

张艳老师 解答

2018-07-31 17:06

是的，是需要调整今年资产负债表未分配利润的期初数的。

若如初恋 追问

2018-07-31 17:48

账上有体现，但是在资产负债表中未分配利润差额与利润表的的净利润总额就不相符吧？？

张艳老师 解答

2018-07-31 20:18

只要符合未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+以前年度损益调整‘’这个公司的逻辑关系就是正确的了。