收到挂靠管理费，收到挂靠代扣代缴的税费这个怎么做账呢

颜老师 解答

2018-07-29 13:08

对的，剩下要给对方的款是应付账款

颜老师 解答

2018-07-29 17:35

92.5扣除管理费，跟需要缴纳的个税

颜老师 解答

2018-07-30 08:43

借 银行存款  100 
贷 应付账款92.5 
     其他业务收入5 
     应交税费2.5

颜老师 解答

2018-07-30 11:54

不做了，一笔分录搞定

颜老师 解答

2018-07-30 12:03

也是一样的做法啊

颜老师 解答

2018-07-30 12:53

你交税是借 其他应收款 贷 银行存款 
现在收到款了 借 银行存款 贷 其他应收款

颜老师 解答

2018-07-30 13:05

或者借 应交税费 代扣代缴税金 贷 银行存款 
后面收到款 借 银行存款 贷 应交税费 代扣代缴税金 
怎么做都可以，后面平了就行，做账没有那么期的

酆芯之恋 追问

2018-07-29 12:24

老师  本来100万的工程，如果管理费收5万，代扣代缴的税费收2.5万，剩下的92.5万付给挂靠方，收取管理费的时候借其他业务收入，贷银行存款，收到代扣代缴的税费时，借银行存款，贷其他应收款，那付给挂靠方的钱怎么做呢？就是借应付账款，代银行存款92.5万吗？我在网上百度的，如果在付挂靠方款的时候扣除管理费与税费，是这样做的分录，借：应付账款—分包单位 借：其他应付款—代扣代缴税 贷：其他业务收入（收取的管理费）贷：银行存款，这样做是对的吗？

酆芯之恋 追问

2018-07-29 12:28

如果按照网上百度的，借：应付账款—分包单位95 借：其他应付款—代扣代缴税2.5 贷：其他业务收入（收取的管理费）5贷：银行存款92.5，但如果是开始说的，扣了管理费，扣了税费，剩下的92.5付给挂靠方，不是借：应付账款92.5，银行存款92.5吗？还是应该是借：应付账款95，贷：银行存款92.5，其他应付款2.5？

酆芯之恋 追问

2018-07-29 14:54

那像上面说的，应付账款应该是92.5还是95呢

酆芯之恋 追问

2018-07-30 06:47

可以把这个整套的分录写给我下吗？谢谢

酆芯之恋 追问

2018-07-30 07:04

如果说应付账款是92.5的话，那收取的税费2.5再哪里冲平呢

酆芯之恋 追问

2018-07-30 11:39

不做其他应收款了吗？

酆芯之恋 追问

2018-07-30 12:01

那如果是不同时间段收取的呢

酆芯之恋 追问

2018-07-30 12:49

收取管理费的时候，借银行存款5，其他业务收入5，收取税费的时候，借银行存款2.5，贷其他应付款2.5，付给包工头款的时候，借应付账款92.5，贷银行存款92.5，应付账款就由包工头拿成本票的时候冲平，那其他应付款呢？

酆芯之恋 追问

2018-07-30 12:59

缴税时不走应交税费科目吗