转为小规模后，之前的留抵增值税，应该怎么处理？上个月做账的时候，资产负债表里没转，这个月怎么处理？上个月转为小规模了，做账的时候，还是用未抵的进项税抵了销项税额，因为之前还有2000多没抵，那应该怎么做？

Rainbow 追问

2018-07-28 21:08

老师，6月1号转为小规模纳税人。当时做账的时候，直接用之前未抵扣的进项税抵掉6月销项税，做了报表，然后直接进行当月纳税申报了。这种情况应该怎么处理？

徐阿富老师 解答

2018-07-28 21:11

你好，你做得对的啊，不是6月1日转了就按小规模申报的，要次月才执行。

Rainbow 追问

2018-07-28 21:20

老师，重点是我是5月28去办理转为小规模纳税人的，然后6月1号生效的。

Rainbow 追问

2018-07-28 21:33

老师，这种应该怎么处理？

徐阿富老师 解答

2018-07-28 23:24

你好，不好意思，让你久等了，如果6月执行小规模，如果还是用抵扣的办法申报，按道理是比对通不过的啊

Rainbow 追问

2018-07-29 09:39

因为发票还没去税局认证，申报的时候，只需填资产负债表和利润表就完成申报了。

Rainbow 追问

2018-07-29 09:44

老师，上个月是零申报，也通过了。

徐阿富老师 解答

2018-07-29 10:01

你好，是不是上月没有开票的？

Rainbow 追问

2018-07-29 10:04

没有开票

Rainbow 追问

2018-07-29 10:07

老师，上月分录如果将留抵税额分录做为：借：应交税费-待抵扣进项税额；贷：应交税费-应交增值税（进项税额），得出来的资产负债表数据还是一样的。

徐阿富老师 解答

2018-07-29 10:07

你好，那对的，那没有你说的用来抵扣，你没有抵扣。

Rainbow 追问

2018-07-29 10:08

如果这个月做报表的话，留抵的税额是否还能抵掉部分个税，然后做报表申报？

Rainbow 追问

2018-07-29 10:12

老师，是报表数据问题。比如5月资产负债表中的应交税费为-1000，因为6月（小规模）有销项税500，个税1000，然后资产负债表的应交税费就做成-400，这种对了吗？不对应该怎么修改？

Rainbow 追问

2018-07-29 10:13

上面说的个税是100，多打了一个0。

徐阿富老师 解答

2018-07-29 10:14

你好，增值税和个税无关，不用牵涉个税里面去

徐阿富老师 解答

2018-07-29 10:16

我怎么越听约糊涂了，又说上月0申报，又说又有销项，你说的上月是几月？你写月份，不要说上月本月