预充值卡里面消费的金额在当月已经确认无票收入3000并纳税，下月客户又要开2000的发票，应该怎么做呢

简言 追问

2018-07-28 10:52

怎么做分录呢

何老师 解答

2018-07-28 10:54

借：主营业务收入-未开票收入  2000 
      贷：预收账款      2000 
借：预收账款    2000 
      贷：主营业务收入-开票收入  2000 
 
因为销项税已经申报缴纳，也税金未发生变化，不需要调整税金

简言 追问

2018-07-29 14:26

如果是上个月缴纳预收款3000.实际确认收入1000的无票收入，这个月客户来开票2000，我又怎么做呢，我现在就觉得这样我很乱

何老师 解答

2018-07-29 14:30

你可以这样理解，开票还是不开票，你确认收入的分录，基本相同。 
如果确认1000未开票收入，这个开票2000元 
借：主营业务收入-未开票收入 1000 
贷：预收账款 1000 
借：预收账款 2000 
贷：主营业务收入-开票收入  
      应交税费-应交增值税-销项税  1000的销项税

简言 追问

2018-07-29 16:54

冲销税费的分录不做吗

何老师 解答

2018-07-29 16:55

你好，税费的分录，一般不做冲销，因为税一般是不能退的。

简言 追问

2018-07-29 17:37

那我不就多交税了吗

何老师 解答

2018-07-29 17:41

不用多缴税，应为你第二笔确认的销项税是1000元的，不是2000元的，是按照差额确认的销项税

简言 追问

2018-07-29 21:27

啊这样的啊，税务局会认吗

何老师 解答

2018-07-30 07:19

你好，没有少缴税款，税务局没问题