6月30日销售给客户10万的货已记收入，货款6月30日收到，因为6月底没有发票，7月申报完领发票补开具6月份的票，7月份开具的发票是放在6月份凭证下面？还是在7月份处理账务，

仰望星空 追问

2018-07-26 16:20

按实际发生应放在6月份凭证下面，但是按开票日期应在7月份，但是7月份如何账务处理？

邹老师 解答

2018-07-26 16:20

你好，7月份开具发票就放在7月份处理的

仰望星空 追问

2018-07-26 16:24

6月份未开票已经做未开票收入申报增值税

仰望星空 追问

2018-07-26 16:25

请教老师，7月份开具发票财务账怎么做凭证？

邹老师 解答

2018-07-26 16:26

你好，冲销上月收入分录，然后做销售分录

仰望星空 追问

2018-07-26 16:28

6月份已经记账，借：应收账款     贷 ：主营业务收入   贷：应交税费-应交增值税-销售税额，7月份怎么做凭证

邹老师 解答

2018-07-26 16:30

你好 
借；主营业务收入    应交税费-应交增值税（销项税额）  贷；应收账款 
然后再做销售分录 借：应收账款 贷 ：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销售税额

仰望星空 追问

2018-07-26 16:32

哦，把6月份未开票的凭证冲回，7月份做销售分录，那么凭证下面的附件出库单还要放在7月份凭证下面吗？

邹老师 解答

2018-07-26 16:36

你好，可以这两笔分录共用发票

仰望星空 追问

2018-07-26 16:36

7月份的凭证应该只放发票吧

邹老师 解答

2018-07-26 16:38

你好，是的，只需要放负数发票，正数发票

仰望星空 追问

2018-07-26 16:46

请教老师，冲销上月凭证能否同方向：借：应收账款-负数  贷 ：主营业务收入-负数 贷：应交税费-应交增值税-销售税额-负数

邹老师 解答

2018-07-26 16:46

你好，可以这样处理 
冲销可以是相同分录，金额负数 
或相反分录，金额正数