小公司刚成立买的税控盘费用是不是可以全额抵扣呢？

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-07-26 15:52

我们近期是不会开票的，现在需要做  借： 应交税费——应交增值税（减免税额） 贷：冲减费用   吗 
还是等开票后再做

小李老师 解答

2018-07-26 16:01

不足抵减的可结转下期继续抵减，所以你先做账务处理没关系的。

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-07-26 16:03

那用哪个科目

小李老师 解答

2018-07-27 12:46

就用 借： 应交税费——应交增值税（减免税额） 贷：冲减费用，申报的时候可以不足抵扣的话继续留抵，财务上会反映为应交税费的负数金额，属于增值税留抵税额。