员工实际报销费用5980元，发票金额6240元，不含税金额6058.25，税额181.75

聪明的小脑瓜子 追问

2018-07-26 15:55

收到的增值税专用发票是用于福利费的，是不是进项税额不得抵扣，当成普票使用么？ 
如果不是用于福利费，员工报销的实际金额小于开具的增值税专用发票金额，增值税抵扣联要如何认证？要做进项转出么？能帮忙写下会计分录么？ 
例如：员工实际报销费用5980元，发票金额6240元，不含税金额6058.25，税额181.75

宋生老师 解答

2018-07-26 15:57

你好！是不能抵扣，跟普通发票一样。 
借管理费用-福利费 贷现金5980 营业外收入260

聪明的小脑瓜子 追问

2018-07-26 17:48

最后这个好像不太对呀，我们是付钱给人家的呀。。。

宋生老师 解答

2018-07-27 08:46

你好！是啊。所以贷方计入现金了。但是你没有都给完，那个260没给，所以计入营业外收入

聪明的小脑瓜子 追问

2018-07-27 10:38

但是我是通过银行对公汇入对方账户的，咋做现金呀？

宋生老师 解答

2018-07-27 10:40

你好！额，你说是报销，我以为是现金。说实话，我并不能确定你是付了现金，还是银行存款，还是汇票还是什么。你自己才清楚。